La défiscalisation est une stratégie essentielle pour réduire sa fiscalité tout en investissant dans des secteurs porteurs de croissance et d’innovation. Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI), les Sociétés pour le Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle (SOFICA) et les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) de déficit foncier sont trois dispositifs particulièrement avantageux. Cet article explore en détail ces produits de défiscalisation, leurs avantages et les précautions à prendre avant de les souscrire.
Qu’est-ce que la défiscalisation ?
La défiscalisation consiste à utiliser des dispositifs légaux pour réduire le montant de ses impôts sur le revenu. Elle peut prendre plusieurs formes : réductions d’impôts, crédits d’impôts ou exonérations fiscales. Les produits de défiscalisation comme les FCPI et les SOFICA permettent non seulement de diminuer sa charge fiscale, mais aussi de contribuer au financement de secteurs stratégiques de l’économie.
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI)
Définition
Les FCPI sont des fonds d’investissement destinés à soutenir les entreprises innovantes, principalement des PME non cotées en bourse. En investissant dans un FCPI, les épargnants contribuent au développement de l’innovation tout en bénéficiant d’avantages fiscaux comme :
- Réduction de l’impôt sur le revenu : En 2024, jusqu’à 18 % du montant investi, avec un plafond de 12 000 € pour une personne seule et de 24 000 € pour un couple.
- Exonération des plus-values : Les éventuelles plus-values réalisées à la sortie sont exonérées d’impôt, sous réserve de conserver les parts pendant au moins cinq ans.
Risques et précautions
Attention, investir dans des FCPI comporte des risques de perte en capital, risque de liquidité. Les PME innovantes présentent un potentiel de croissance élevée, mais aussi un risque de défaillance plus important. Il est essentiel de bien diversifier ses investissements et de ne consacrer qu’une partie de son épargne à ce type de support. L’horizon de placement est de 9 à 10 ans en général.
Les Sociétés pour le Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle (SOFICA)
Définition
Les SOFICA sont des sociétés destinées à financer la production cinématographique et audiovisuelle. En souscrivant des parts de SOFICA, les épargnants soutiennent la création et la production de films français et européens. Elles offrent des avantages fiscaux attractifs :
- Réduction de l’impôt sur le revenu : 48 % du montant investi dans la limite de 18 000 € par an.
- Plafonnement des niches fiscales : Comme vous pouvez le constater, les investissements dans les SOFICA bénéficient d’un plafond spécifique de niches fiscales supérieur à celui des autres dispositifs de défiscalisation qui est plafonné à 10 000€.
Risques et précautions
Lors d’un investissement en SOFICA, les fonds sont bloqués généralement 6 ans et pouvant aller jusqu’à 10 ans. Il faut également être conscient qu’investir dans les SOFICA comporte des risques. La rentabilité de ces investissements réside principalement dans la réduction fiscale. Par retour d’expérience, sur les 15 dernières années, les SOFICA sortent toujours en déficit avec un résultat de l’ordre de 70 à 75 %. Les résultats du passé ne prévalent pas ceux de l’avenir.
Cette moins-value représente tout de même un avantage : elle peut permettre d’absorber les plus-values réalisées sur d’autres valeurs mobilières et donc d’en réduire l’impôt associé. Elle est reportable pendant 10 ans.
Les SCPI de déficit foncier
Définition
Une SCPI de déficit foncier est une société qui collecte des fonds auprès d’investisseurs pour acheter des biens immobiliers anciens nécessitant des travaux de rénovation. Les travaux générés par la SCPI créent un déficit foncier qui est ensuite réparti entre les investisseurs. Ce déficit s’impute sur les revenus fonciers du souscripteur, voire sur ses revenus globaux (dans la limite de 10 700 euros par an).
D’une manière générale, l’investissement en Société Civile de Placement Immobilier présente plusieurs avantages comme diversifier son patrimoine, confier la gestion locative à un tiers et percevoir des loyers réguliers.
Risques et précautions
Les SCPI de déficit foncier sont moins orientées vers le rendement locatif et plus vers l’avantage fiscal, ce qui peut entraîner des rendements plus faibles. Comme pour toute SCPI, la revente des parts peut prendre du temps et sa valorisation dépendra des fluctuations du marché immobilier.
Conclusion
Les produits de défiscalisation comme les FCPI, les SOFICA et les SCPI de déficit foncier offrent des opportunités intéressantes pour réduire ses impôts tout en investissant dans des secteurs dynamiques et innovants. Toutefois, il est essentiel de bien comprendre les risques associés et de diversifier ses investissements pour optimiser les bénéfices tout en minimisant les risques. Faire appel à un conseiller financier permet d’obtenir des recommandations personnalisées en fonction de votre situation fiscale et de vos objectifs d’investissement.
Vincent et Jean-Luc, vos agents généraux AXA Prévoyance & Patrimoine, s’engagent à vous offrir des conseils financiers adaptés à vos besoins. Vous pouvez également leur poser vos questions sur d’autres produits de défiscalisation comme : De Normandie, Malraux, …
N’hésitez pas à nous contacter via le formulaire de contact pour un bilan personnalisé et découvrir comment nous pouvons vous aider à réduire votre charge fiscale grâce aux produits de défiscalisation comme les FCPI, les SOFICA et les SCPI Fiscale.
